Minden, amit a 2023-as SZJA bevallásról tudnod kell
Böröcz Zoltán
A tavalyi, azaz 2022. évi személyi jövedelemadó bevallás benyújtásának határideje 2023. május 20-a, ami a hétvége miatt 2023-ban május 22-e. Az SZJA adóbevallás tervezeteket 2023. március 15-e után teszi közzé a NAV az erre létrejött eSzja felületen.
Az eSzja felületen lehetőséged van módosítani, kiegészíteni vagy elfogadni a bevallás tervezetedet. Figyelem! Idén az átalányadósok különösen figyeljenek, mert automatikusan nem fogadhatják el, hanem kiegészítésre szorul a tervezet (részletek lent).
Május 22-e lesz idén tehát az a nap, ameddig véglegesítened kell az SZJA bevallásod. Nem érdemes az utolsó napokra hagynod ezt, mert a rendszer nem szokta tudni jól kezelni az egyszerre több ezres elfogadásokat és beküldéseket, és aztán csak a bonyodalom van a határidő be nem tartásából.
Kik kötelezettek SZJA bevallás benyújtására?
- Magánszemélyek, akiknek munkabérből, megbízási jogviszonyból, egyszerűsített foglalkoztatásból, egyéb jövedelemszerző tevékenységből, önálló és elkülönülten adózó jövedelemből, tökejövedelemekből, ingó- vagy ingatlanértékesítésből származó, vagy ingó / ingatlan bérbeadásból származó jövedelmük keletkezett.
- Adószámos magánszemélyek, akiknek önálló tevékenységből származó jövedelmei keletkeztek (tételes költségelszámolással, vagy 10% költséghányad szerinti adózásban).
- Egyéni vállalkozó magánszemélyek, akiknek önálló tevékenységből származó jövedelmei keletkeztek (tételes költségelszámolással vagy átalányadózásban).
- Kisadózó egyéni vállalkozó (KATA) és egyszerűsített vállalkozói adó alá tartozó egyéni vállalkozó (EVA) magánszemélyek, akiknek, ha nem a teljes adóévben voltak KATA / EVA szerint adózó / kisadózó vállalkozók, vagy az egyéni vállalkozásuk mellett a fent felsorolt más bér, bérjellegű vagy egyéb önállóan adózó jövedelmük is keletkezett, akkor azokról a jövedelmeikről SZJA bevallást kell benyújtaniuk.
- Mezőgazdsági őstermelő, kistermelő, családi gazdálkodók, akinek önálló tevékenységből származó jövedelmei keletkeztek (10% költséghányaddal, tételes költségelszámolással vagy az átalányadózás szabályai szerint).
Mi a teendő a NAV által előzetesen elkészített SZJA adóbevallás tervezettel?
A hivatalos szerv által korábban elkészített tervezetet célszerű jó alaposan átnézned. Tehát hasonlítsd össze a tervezetben feltüntetett tételeket és összegeket a munkáltatódtól kapott igazolásokkal. Amennyiben a kettő között eltérés van, akkor el kell végezned a szükséges módosításokat.
Ha átalányadózó voltál 2022-ben akár csak egy napra is, akkor a bevallási tervezetet semmiképpen se fogadd el, mert az SZJA bevallásnak tartalmaznia kell az átalányadós adatokat is, aminek a kitöltéséhez a könyvelődtől kérj segítséget.
A jóvá nem hagyott tervezet egyébként a május 20-i beadási határidő lejártával automatikusan – kivétel, aki rendelkezik adószámmal – bevallássá minősül. Tehát ha nincs mit módosítanod a dokumentumon, akkor hagyhatod úgy, ahogy van, elfogadásra kerül.
Azonban ha mezőgazdasági őstermelő, áfa fizetésre kötelezett magánszemély vagy egyéni vállalkozó vagy, akkor neked minden esetben jóvá kell hagyni a tervezetet, hogy jogerős bevallásod legyen. Amennyiben nem hagyod május 20-ig jóvá a bevallást, az adóhatóság a bevallás benyújtására hiánypótlást fog küldeni.
Hol és miként tudod elérni az SZJA adóbevallás tervezetet?
A NAV igyekszik minél inkább gördülékennyé tenni a folyamatot, ezért ma már mindenkinek előre elkészíti a személyi jövedelemadójával kapcsolatos tervezetet. Ehhez a dokumentumhoz többféle úton is hozzáférhetsz.
Ha nem rendelkezel KAÜ-azonosítóval (ügyfélkapu-regisztráció, e-személyi igazolvány, telefonos azonosító vagy arcképes azonosítás), március 16-áig több lehetőség közül választhatsz, hogy megkapd postán a tervezeted:
- SMS-ben a 06-30/344-4304-es telefonszámon (az üzenetben meg kell adni az adóazonosító jelet és a születési dátumot a következő formában: SZJAszóközadóazonosítójelszóközééééhhnn),
- a NAV honlapján elérhető webűrlapon,
- levélben,
- formanyomtatványon (BEVTERVK),
- telefonon, a 1819-es hívószámon.
A NAV honlapjáról elektronikusan március 15-től elérhetők el a tervezetek. Ügyfélkapuval rendelkezőként az eSZJA Portálon akár okostelefonon vagy tableten is megtekintheted, és ha szükséges, ezeken az eszközökön szerkesztheted is az SZJA-bevallást.
Milyen esetekben érdemes extra figyelmet fordítanod az SZJA tervezet áttekintésére?
Azoknak a magánszemélyeknek, amelyek részesültek a családosoknak visszajáró SZJA-ból mindenképp érdemes könyvelővel átnézetni a bevallási tervezetet, hogy a visszakapott összeg helyesen szerepel-e a bevallásban, illetve érdemes megnézni a házastárs/élettárssal a kedvezmények megosztásával nyerhető-e még plusz adóforint.
Ahogy fentebb is írtuk, ha átalányadózó voltál, akkor a bevallási tervezetet semmiképpen se fogadd el, mert az SZJA bevallásnak tartalmaznia kell az átalányadós adatokat is, aminek a kitöltéséhez a könyvelőd fog segíteni.
Az adóhivatal kizárólag azokat a tételeket építi be az adóbevallásod tervezetébe, amiről rendelkezik adatokkal. Azért érdemes tehát mindenképpen átnézned a jóváhagyásra váró dokumentumot, hogy véletlenül se maradjon le egyetlen bevételi forrás bevallása sem.
A kulcskérdés tehát az, hogy a tavalyi esztendőben volt-e olyan jövedelmed, amiről a NAV-hoz nem érkezett kifizetői adatszolgáltatás? Mutatjuk is, hogy milyen bevételi forrásokra gondolhatsz.
Klasszikus példa a magánszemélyként történő ingatlan bérbeadás. Ha 2022-ben kaptál pénzt egy-egy lakás, szoba vagy ingatlan kiadásából, akkor ezeknek az összegeknek is szerepelnie kell a bevallásodban.
A külföldön szerzett jövedelem is rendre olyan tételnek számít, amelyik automatikusan nem fog szerepelni a NAV által előkészített tervezetben. A bevallásodban viszont mindenképpen ott kell lennie.
Mindezek mellett a külföldi székhelyű cégben birtokolt tulajdonrész, illetve az annak eredményéből kapott osztalékot is rendre utólagosan kell hozzáadni az SZJA bevalláshoz.
Ingatlan értékesítése esetén meg kell vizsgálni, hogy az eladott ingatlan tulajdonrészét mikor szereztük, ugyanis, ha 5 éven belül történt, akkor az ebből származott jövedelmet a NAV felé szintén be kell vallanunk.
Amennyiben a felsorolt esetek valamelyikéből a NAV felé fizetési kötelezettséged keletkezett azt május 20.-ig (idén május 22.) az államkincstárnál vezetett 10032000-06056353 számú bankszámlára lehet utalni.
Ellenőrizd le, hogy a tervezetben esik-e szó visszaigényelhető adóról
Az adóhatóság által előkészített tervezet rendre tartalmazza az esetleges adóvisszatérítés tételes megnevezését, valamint annak konkrét összegét.
Milyen esetekben keletkezhet adójóváírásod?
Hogyha a tavalyi év során önkéntes pénztárba, nyugdíjbiztosításra, vagy pedig NYESZ számlára voltak befizetéseid. Szintén gyakori esetnek számít a családi adókedvezmény, valamint az első házasok adókedvezménye.
Többek között az esetleges visszaigényelhető adónemek miatt is célszerű minél hamarabb ellenőrizned az SZJA tervezetet. Amennyiben ugyanis visszaigényelhető adóval rendelkezel, akkor a jóváhagyást és beküldést követő harminc napon belül hozzájuthatsz a szóban forgó pénzösszeghez.
A tervezet átnézésével és jóváhagyásával arról is rendelkezhetsz, hogy a folyósítást megadott postacímre, vagy pedig számlaszámra kéred inkább.
Ne felejts el rendelkezni az adód 1+1 százalékáról
Az SZJA bevallásod leadása mellett akad még egy opcionális teendőd. Egész pontosan összevont adóalap utáni, a kedvezmények levonása után fennmaradó befizetett adó mennyiség 1+1%-áról van lehetőséged nyilatkozni.
Magyarul a szóban forgó pénzösszeggel két számodra fontos ügyet is támogathatsz. Az 1%-os felajánlásra jogosult civil kedvezményezettek listáját ide kattintva, az 1+1%-os felajánlásra jogosult kiemelt költségvetési előirányzat és vallási szervezeteket pedig az alábbi linken találod meg.
A 1+1 százalékáról szóló rendelkező nyilatkozatot tetszés szerint a bevallás részeként, vagy pedig külön is intézheted. Legkésőbb május 20-áig kell ezt elküldened elektronikusan vagy postán a NAV felé, illetve benyújthatod személyesen is a NAV ügyfélszolgálatain.
További információk a https://www.nav.gov.hu/nav/szja/szja oldalon találhatók.
Mikor érdemes könyvelői segítséghez folyamodnod az SZJA adóbevallás kapcsán?
Nem minden munkáltatónak van kapacitása segítséget nyújtani az SZJA bevallások leadásához, illetve az is könnyen előfordulhat, hogy benned merültek fel kérdések az adatok kapcsán. Bármelyik eset is áll fenn, hosszú távon jobb biztosra menni.
Egy hozzáértő könyvelő segíthet a tervezet ellenőrzésében, a dokumentumon nem szereplő egyéb jövedelmek bevallása kapcsán, vagy a visszaigényelhető összeg ügyintézése során.
Hogyha benned is felmerült néhány kérdés az SZJA bevallásod ellenőrzésekor, akkor nyugodtan vedd fel velünk a kapcsolatot az alábbi elérhetőségeinken.
Akár ezzel a témával kapcsolatban, akár más témákkal kapcsolatban szeretettel várunk irodánkban konzultációra, hívj vagy írj nekünk a lenti űrlap segítségével!
„Class aptent taciti sociosqu ad litora per conubia nostra, per inceptos himenaeos .Aenean non turpis vitae ligula tristique sagitt isras varius erat pulvinar eros pretium”
Megosztási lehetőségek:
Figyelem! A bejegyzés a megírása pillanatában érvényes törvények és adószabályok alapján a legnagyobb gondossággal készült. Kérünk vedd figyelembe, hogy az adott szabályok változhatnak. Kérdezz meg minket vagy könyvelődet a bejegyzés aktualitásával kapcsolatosan!
Vélemények
Cégünk három évvel ezelőtt kérte fel Zolit hogy nekünk könyveljen.
Munkáját maximálisan áthatja és meghatározza a precizitás, pontosság, rugalmasság és jókedv.
Különösen precíz a számlákat és egyéb dokumentumokat illetően, amiket havonta le kell adnom. Szigorúan és kegyetlenül behajtja rajtam minden hónapban.
Minden esetben időben és pontosan készül el az éppen aktuális adóügyi vagy bejelentési kötelezettségekkel.
Azt hiszem ezalatt a három év alatt nem csak a könyvelőnk, hanem nagyon jó családi barátunk is lett.
Tiszta szívvel merem ajánlani bármilyen kis vagy akár nagyvállalkozásnak. Magas fokú tudása, problémamegoldó képessége biztos hogy sokat lendít bármely vállalkozáson.
Mészáros AndrásGrillkirály Kft
Nagyon régi munkakapcsolatunk van, ami, bízom benne, Zoli is így érzi, barátsággá is fejlődött időközben. Nagyon nehéz pillanatban vette át társaságunk könyvelését, melynek apropója az volt, hogy az adóév közepén addigi könyvelőnk befejezte könyvelési tevékenységét.
Cégünk életében ő a harmadik könyvelőnk, reméljük, még sokáig így marad. Szeretem, hogy mindenben segítőkész, rugalmas. Folyamatosan fejleszti az irodai szolgáltatásokat. Az iratok rendezetten, visszakereshetően kerülnek archiválásra, ami, bár evidenciának tűnik, nincs mindenhol így. Naprakész információkkal rendelkezik akár az adott cég, akár a szabályozási környezet tekintetében.
Nélküle elvesztem volna, általa én is sokat fejlődtem és tanultam. Praktikus tanácsokkal segít és megkönnyíti a napi adminisztrációt. Vidám, ez is kiemeli Őt a könyvelők közül. Munkáját becsülettel, precízen és felelősségtudattal végzi. Ajánlom, mert korrekt, nagy tudással és tapasztalattal rendelkezik. Köszönöm a munkáját.
Tisóczki TímeaTisóczki Bt.
Cégvezetőként fontosnak tartom, hogy a folyamatosan változó jogi-, számviteli környezetben, biztonságban tudjam 20 éves múltra visszatekintő vállalkozásunkat.
Olyan könyvelőirodát kerestem, ahol nem rám hárul minden adminisztratív feladat és a jogszabályok sűrűjében kézzelfogható, szakmai segítséget kapok. Így amikor a „Szeretnél végre nyugodtan aludni…” kezdetű hirdetést olvastam az online térben, majd elolvastam Zoli szakmai cikkeit, nem volt kétségem afelől, hogy azonnal találkoznunk kell. Nem csalódtam. Még csupán néhány hónapja dolgozunk együtt, de tudom, jó helyen vagyunk. Miért?
Mert,
– Jó érzés, hogy a kérdéseimre választ kapok, nem vagyok magamra hagyva a felmerülő problémák megoldásában.
– Korszerű informatikai eszközökkel, körültekintően, naprakész tudással támogatják a vállalkozásunkat.
– Pontos és precíz a munkavégzésük és számomra egy új élmény, hogy kötelezettségeinkről szóló adatszolgáltatásuk jóval határidő előtt már rendelkezésünkre áll.
– Nem utolsó sorban említeném, hogy „Zolik” :) fiatalosak, lendületesek és rendkívül udvariasak.
Hosszú távra tervezünk Velük. :)
Somogyiné Pintér LíviaBakony Pack ’98 Bt.
Cégünk életében fontos a gyorsaság. A Profit-Adó 2006 Könyvelői Iroda mindig gyorsan és naprakészen rendelkezésünkre áll. Az adózással kapcsolatos hatályos törvényeket átlátják és megfelelően alkalmazzák.
Ürményi DaniellaAda-Bau Kft.
Rendkívül segítőkészek. Számukra nincs megoldhatatlan feladat!
Szükség esetén – akár még késő este is – hasznos tanácsokkal szolgálnak.
Kozma ZsoltPannon Mézbor Manufaktúra
Előző
Következő
Kövess minket
Legutóbbi bejegyzések
Iratkozz fel, hogy képben legyél
[mc4wp_form id=”520″]
Kérj tőlünk ajánlatot!
Ha valamelyik szolgáltatással kapcsolatban kérdés merült fel benned, vagy egy ötlettel fordulnál hozzánk, akkor keress nyugodtan az oldalon található elérhetőségek egyikén!
Ajánlatkéréshez kérlek, hogy töltsd ki az űrlapot, vagy küldd el ezeket az adatokat emailben.
Amennyiben szimpatikusak vagyunk neked és szeretnél velünk közösen dolgozni, vedd fel velünk a kapcsolatot!
Mi már nagyon várjuk a közös munkát! 🙂
- 8196 Litér, Templom utca 2/B/1
-
Nyitvatartás:
h-cs: 08:30 – 17:00
p: 08:30 – 15:00
