💰 Ne hagyd a pénzed a NAV-nál!
KIVA vagy TAO?
Két valós példa, ahol milliókat spóroltunk ügyfeleinknek
Böröcz Zoltán
Minden cégvezető célja, hogy csökkentse vállalkozása adóterheit, anélkül, hogy a szabályokat megszegné.
Magyarországon a legtöbb társas vállalkozás két fő adózási forma között választhat:
-
TAO (Társasági adó): 9%-os nyereségalapú adó, mellette a bérek után 13% szociális hozzájárulási adót (szocho) is fizetni kell.
-
KIVA (Kisvállalati adó): egyszerűsített, 10%-os kulcsú adó, amely kiváltja a TAO-t és a szochót is. KIVA-alanyként tehát nem 9%+13%, hanem 10%-os adót fizet a cég a bérköltség és az osztalék összege után.
🔹 Röviden:
Ha a bérköltség magas a nyereséghez képest, a KIVA szinte mindig kedvezőbb.
Ha viszont kevés a bér és magas a profit, amit osztalékként ki is vesznek, akkor a TAO rendszer maradhat előnyösebb.
A döntést azonban nem érdemes érzésre meghozni – konkrét számításra van szükség.
Mutatunk két valós (anonimizált) példát, ahol a különbség milliókat jelentett.
🛒 Eset 1: Webáruház – amikor a KIVA milliókat hozott
Egy online manikűr- és kozmetikai termékeket értékesítő webáruház adatai alapján:
magas árbevétel, de viszonylag alacsony bérhányad.
Alapadatok (2023):
| Megnevezés | Érték |
|---|---|
| Éves nettó árbevétel | 508 933 158 Ft |
| Bérköltség (nyugdíjasok nélkül) | 29 798 361 Ft |
| Anyagköltség | 6 949 475 Ft |
| Közvetített szolgáltatás + ELÁBÉ | 196 089 613 Ft |
| Egyéb költség | 349 069 941 Ft |
| Osztalék | 90 000 000 Ft |
Összehasonlítás (éves teher):
| Tétel | TAO szerint | KIVA szerint |
|---|---|---|
| TAO (9%) / KIVA (10%) | 11 296 820 Ft | 11 979 836 Ft |
| HIPA | 6 117 881 Ft | 2 875 161 Ft |
| Szocho (13%) | 3 873 787 Ft | — |
| Összes éves teher | 21 288 488 Ft | 14 854 997 Ft |
📉 Megtakarítás: 6 433 491 Ft évente
👉 A különbség főként a HIPA-alap és a bér/nyereség arány eltéréséből adódott.
💬 A Profit-Adó 2006 Könyvelőiroda javaslatára a vállalkozás áttért a KIVA-ra – így évente több mint 6 millió forintot spórolhat.
🍽️ Eset 2: Vendéglátás – ahol a KIVA egyértelműen nyert
Egy veszprémi étterem példája, ahol a bérköltség aránya magas, ezért a KIVA különösen kedvező.
Alapadatok (2024):
| Megnevezés | Érték |
|---|---|
| Éves nettó árbevétel | 178 660 737 Ft |
| Bérköltség (nyugdíjasok nélkül) | 39 090 866 Ft |
| Anyagköltség | 64 600 815 Ft |
| Közvetített szolgáltatás + ELÁBÉ | 4 098 896 Ft |
| Egyéb költség | 117 541 325 Ft |
| Osztalék | 5 000 000 Ft |
Adóterhek összehasonlítása:
| Tétel | TAO szerint | KIVA szerint |
|---|---|---|
| TAO (9%) / KIVA (10%) | 1 918 742 Ft | 4 409 087 Ft |
| HIPA | 2 199 221 Ft | 1 058 181 Ft |
| Szocho (13%) | 5 081 813 Ft | — |
| Összes éves teher | 9 199 775 Ft | 5 467 267 Ft |
📉 Megtakarítás: 3 732 508 Ft évente
💬 A KIVA-váltást szintén irodánk javasolta, az adatok részletes elemzése után.
📊 Mit tanulhatunk ezekből az esetekből?
Mindkét példa azt mutatja, hogy a megfelelő adózási forma megválasztása évente akár több millió forint megtakarítást is jelenthet.
Nincs azonban univerzális megoldás – minden cég más arányban termel bért, költséget és profitot.
Ezért mindig egyedi számításra van szükség.
💼 KIVA vagy TAO? Segítünk kiszámolni!
Mi a Profit-Adó 2006 Könyvelőirodánál díjmentesen kiszámoljuk, hogy a vállalkozásodnak melyik adózási forma éri meg jobban.
📩 Kérd egyedi kalkulációnkat!
Küldd el a két utolsó lezárt év adatait:
- adózás előtti eredmény
- bér és személyi jellegű kifizetések (nyugdíjasok nélkül)
- ELÁBÉ, anyag, alvállalkozói díj, K+F, osztalék
- a települések, ahol iparűzési adót fizet
Segít, ha elküldöd a főkönyvi kivonatokat is – így gyorsabban és pontosabban tudunk számolni.
📧 E-mail: konyveles@profit-ado.hu
🧾 Fontos jogi nyilatkozat
Ez a bejegyzés a 2025-ös szabályok alapján készült, tájékoztató jelleggel.
Nem minősül adótanácsadásnak vagy hatósági állásfoglalásnak.
A döntés előtt egyedi kalkuláció és szakértői egyeztetés javasolt.
Akár ezzel a témával kapcsolatban, akár más témákkal kapcsolatban szeretettel várunk irodánkban konzultációra, hívj vagy írj nekünk a lenti űrlap segítségével!
Mit mond rólunk 3 kedves ügyfelünk, miután mi lettünk a könyvelőjük?
Kikérdeztük őket részletesen, fogadjátok szeretettel a rövid videót:
https://youtu.be/gqHIldcRk1g?si=IA3Brzv91u3JPy5y
Feliratkozás
Megosztási lehetőségek:
Figyelem! A bejegyzés a megírása pillanatában érvényes törvények és adószabályok alapján a legnagyobb gondossággal készült. Kérünk vedd figyelembe, hogy az adott szabályok változhatnak. Kérdezz meg minket vagy könyvelődet a bejegyzés aktualitásával kapcsolatosan!
Vélemények
[trustindex data-widget-id=1f6916e54d7b699b3936112f881]
A Profit-Adó 2006 Könyvelő Irodával régóta együtt dolgozunk (a „két Zolival”). Böröcz Zoltánnal még régebbre nyúlik vissza a közös munkakapcsolata a Schiedel Kft-nek.
Sok mindent megéltünk a magyar gazdasági környezetben és a Schiedel Kft., mint egy multinacionális vállalati tag működésében is, de mindig tudtuk, hogy Böröcz Zoltán szakmai tudására és gyakorlatára számíthatunk, ami biztos alapot és hátteret adott számviteli és pénzügyi területen a működésünkhöz.
A Profit-Adó 2006 Könyvelő Iroda szakmai profizmusa egyértelmű, mindemellett azonban az ügyfélbarát és kedves munkatársai miatt dolgozunk szívesen velük! A pontosan és határidőre készített könyvelés az egyik pillér, a vidám és motivált légkör a másik, és a szakmai kíváncsiságtól hajtott folyamatos önképzés a harmadik. Köszönjük szépen az együttműködést, együttgondolkodást!
Vincler ZsoltSchiedel Kéménygyár Kft.
Cégünk három évvel ezelőtt kérte fel Zolit hogy nekünk könyveljen.
Munkáját maximálisan áthatja és meghatározza a precizitás, pontosság, rugalmasság és jókedv.
Különösen precíz a számlákat és egyéb dokumentumokat illetően, amiket havonta le kell adnom. Szigorúan és kegyetlenül behajtja rajtam minden hónapban.
Minden esetben időben és pontosan készül el az éppen aktuális adóügyi vagy bejelentési kötelezettségekkel.
Azt hiszem ezalatt a három év alatt nem csak a könyvelőnk, hanem nagyon jó családi barátunk is lett.
Tiszta szívvel merem ajánlani bármilyen kis vagy akár nagyvállalkozásnak. Magas fokú tudása, problémamegoldó képessége biztos hogy sokat lendít bármely vállalkozáson.
Mészáros AndrásGrillkirály Kft
Nagyon régi munkakapcsolatunk van, ami, bízom benne, Zoli is így érzi, barátsággá is fejlődött időközben. Nagyon nehéz pillanatban vette át társaságunk könyvelését, melynek apropója az volt, hogy az adóév közepén addigi könyvelőnk befejezte könyvelési tevékenységét.
Cégünk életében ő a harmadik könyvelőnk, reméljük, még sokáig így marad. Szeretem, hogy mindenben segítőkész, rugalmas. Folyamatosan fejleszti az irodai szolgáltatásokat. Az iratok rendezetten, visszakereshetően kerülnek archiválásra, ami, bár evidenciának tűnik, nincs mindenhol így. Naprakész információkkal rendelkezik akár az adott cég, akár a szabályozási környezet tekintetében.
Nélküle elvesztem volna, általa én is sokat fejlődtem és tanultam. Praktikus tanácsokkal segít és megkönnyíti a napi adminisztrációt. Vidám, ez is kiemeli Őt a könyvelők közül. Munkáját becsülettel, precízen és felelősségtudattal végzi. Ajánlom, mert korrekt, nagy tudással és tapasztalattal rendelkezik. Köszönöm a munkáját.
Tisóczki TímeaTisóczki Bt.
Cégvezetőként fontosnak tartom, hogy a folyamatosan változó jogi-, számviteli környezetben, biztonságban tudjam 20 éves múltra visszatekintő vállalkozásunkat.
Olyan könyvelőirodát kerestem, ahol nem rám hárul minden adminisztratív feladat és a jogszabályok sűrűjében kézzelfogható, szakmai segítséget kapok. Így amikor a „Szeretnél végre nyugodtan aludni…” kezdetű hirdetést olvastam az online térben, majd elolvastam Zoli szakmai cikkeit, nem volt kétségem afelől, hogy azonnal találkoznunk kell. Nem csalódtam. Még csupán néhány hónapja dolgozunk együtt, de tudom, jó helyen vagyunk. Miért?
Mert,
– Jó érzés, hogy a kérdéseimre választ kapok, nem vagyok magamra hagyva a felmerülő problémák megoldásában.
– Korszerű informatikai eszközökkel, körültekintően, naprakész tudással támogatják a vállalkozásunkat.
– Pontos és precíz a munkavégzésük és számomra egy új élmény, hogy kötelezettségeinkről szóló adatszolgáltatásuk jóval határidő előtt már rendelkezésünkre áll.
– Nem utolsó sorban említeném, hogy „Zolik” :) fiatalosak, lendületesek és rendkívül udvariasak.
Hosszú távra tervezünk Velük. :)
Somogyiné Pintér LíviaBakony Pack ’98 Bt.
Cégünk életében fontos a gyorsaság. A Profit-Adó 2006 Könyvelői Iroda mindig gyorsan és naprakészen rendelkezésünkre áll. Az adózással kapcsolatos hatályos törvényeket átlátják és megfelelően alkalmazzák.
Ürményi DaniellaAda-Bau Kft.
Rendkívül segítőkészek. Számukra nincs megoldhatatlan feladat!
Szükség esetén – akár még késő este is – hasznos tanácsokkal szolgálnak.
Kozma ZsoltPannon Mézbor Manufaktúra
Kövess minket
Legutóbbi bejegyzések
Iratkozz fel, hogy képben legyél
[mc4wp_form id=”520″]
Partnerünk
Jogi támogatás ügyfeleinknek
19
év tapasztalat
170
elégedett ügyfél
Könyvelőirodánk célja, hogy ügyfeleink számára ne csak pénzügyi, hanem teljes körű, megbízható háttértámogatást biztosítsunk. Ennek részeként dolgozunk együtt dr. Szabó Zsanett LL.M. ügyvéddel, aki családjogi és európai jogi szakjogászként több éves tapasztalatával áll ügyfeleink rendelkezésére.
Az ügyvédnő szakmai felkészültsége és precizitása nemcsak irodánk munkáját erősíti, hanem ügyfeleinknek is biztosítja a jogi kérdésekben nyújtott gyors, közvetlen és személyre szabott segítséget.
Ügyfeleink ezeken az elérhetőségeken közvetlenül is kereshetik dr. Szabó Zsanett ügyvédet jogi tanácsadás és képviselet céljából. Jó szívvel ajánljuk!
Kapcsolat
Dr. Szabó Zsanett LL.M.
Ügyvéd | Családjogi szakjogász | Európai jogi szakjogász | Adatvédelmi és adatbiztonsági szakjogász
📍 8200 Veszprém, Bajcsy u. 4.
📍 1116 Budapest, Fehérvári út 168–178. A. lph. fsz. 1.
Kérj tőlünk ajánlatot!
Ha valamelyik szolgáltatással kapcsolatban kérdés merült fel benned, vagy egy ötlettel fordulnál hozzánk, akkor keress nyugodtan az oldalon található elérhetőségek egyikén!
Ajánlatkéréshez kérlek, hogy töltsd ki az űrlapot, vagy küldd el ezeket az adatokat emailben.
Amennyiben szimpatikusak vagyunk neked és szeretnél velünk közösen dolgozni, vedd fel velünk a kapcsolatot!
Mi már nagyon várjuk a közös munkát! 🙂
- 8200 Veszprém, Ady Endre u. 5. (3. emelet)
-
Nyitvatartás:
h-cs: 08:30 – 17:00
p: 08:30 – 15:00
